Konec roku je poslední šance, jak si snížit daně za rok 2026 díky spoření na stáří. Kdo si do 31. prosince pošle na penzijní spoření, DIP nebo životní pojištění dostatek peněz, může si odečíst až 48 000 Kč ze základu daně a ušetřit až 7 200 Kč. Vysvětlíme, jak na to.
Státní příspěvek: hlídejte si 1 700 Kč měsíčně
U doplňkového penzijního spoření (penzijka) stát přispívá podle výše vašeho měsíčního vkladu:
- od vkladu 500 Kč měsíčně dostanete příspěvek 100 Kč,
- maximální příspěvek 340 Kč měsíčně (4 080 Kč ročně) získáte při vkladu 1 700 Kč.
Státní příspěvek se počítá za každý měsíc zvlášť. Pokud jste některé měsíce spořili méně, jednorázový vklad v prosinci už státní příspěvek za minulé měsíce nedorovná. Pomůže ale u daní.
Daňový odpočet: až 48 000 Kč ročně
- U penzijka si můžete odečíst jen tu část vkladů, která přesáhne 1 700 Kč měsíčně (tedy 20 400 Kč ročně).
- Limit 48 000 Kč ročně je společný pro penzijní spoření, dlouhodobý investiční produkt (DIP), životní pojištění a pojištění dlouhodobé péče.
- Při 15% dani ušetříte až 7 200 Kč. Kdo platí 23% daň z části příjmů, ušetří víc.
- Do limitu se počítají jen vaše vlastní vklady, ne příspěvky zaměstnavatele ani výnosy.
Pro maximální odpočet jen z penzijka potřebujete vložit 68 400 Kč ročně, tedy v průměru 5 700 Kč měsíčně. Chybí-li vám, můžete na konci roku poslat jednorázový mimořádný vklad.
Rozhoduje datum připsání
Aby se vklad započítal do roku 2026, musí být připsaný na účtu nejpozději 31. prosince 2026. Nečekejte na poslední den, bankovní převod může trvat i několik dní a kolem svátků banky nepracují. Platbu pošlete ideálně do poloviny prosince.
DIP: na co nezapomenout
- Smlouva musí trvat aspoň 10 let a peníze můžete vybrat nejdříve v roce, kdy vám bude 60 let.
- Pokud peníze vyberete dřív, musíte uplatněné odpočty dodanit.
- U DIP se počítá připsání peněz na účet. Samotná investice může proběhnout až v novém roce.
Příspěvek zaměstnavatele
Přispívá-li vám zaměstnavatel, jeho příspěvky jsou osvobozené od daně i pojistného až do 50 000 Kč ročně (společně pro všechny produkty spoření na stáří). Zeptejte se v práci, zda tento benefit nabízí, nebo zda by byl ochotný ho zavést.
Jak odpočet uplatnit
- Začátkem roku 2027 vám penzijní společnost, banka nebo pojišťovna pošle potvrzení o zaplacených příspěvcích.
- Pokud jste zaměstnanec, odevzdejte potvrzení zaměstnavateli k ročnímu zúčtování daně (obvykle do poloviny února).
- Pokud podáváte daňové přiznání, uveďte odpočet v něm.
Další možnosti, jak si snížit daně, najdete v článku Co si při podání daňového přiznání můžete odečíst.
Informace odpovídají pravidlům platným v roce 2026. Nejde o investiční doporučení.
Zdroje: NN – daňové odpočty u penzijního spoření, Seznam Zprávy – DIP a daně
